Kaip apskaičiuojami valstybės pensijų anuitetai?
Turinys
Išėjimas į pensiją yra dažna vyriausybės darbuotojų pokalbio tema. Senbuviai kalba apie tai, ką jie veiks po kelerių metų, kai jie nebedirbs. Naujesni darbuotojai fantazuoja apie tolimą dieną, kai jie galės didžiuotis artėjančiais išėjimais.
Nors visi valstybės tarnautojai turėtų nepamiršti vyriausybės išėjimo į pensiją iš trijų pusių, pirminis pensijų finansavimo šaltinis daugumai valstybės tarnautojų yra jų pensijų sistemos teikiamos anuitetai. Anuitetų įmokos apskaičiavimas daro didelę įtaką tiek tada, kai darbuotojas gali sau leisti išeiti į pensiją, tiek ir kokiu gyvenimo būdu tas darbuotojas gyvens išėjęs į pensiją.
Nedaugelis žmonių gali sau leisti išeiti į pensiją tinkamumo pensijai gauti datą. Tai reiškia, kad darbuotojai paprastai dirba pasibaigus jų išėjimo į pensiją datai, o faktines išėjimo į pensiją datas grindžia mėnesinių anuitetų išmokomis.
Du kintamieji ir viena konstanta
Daugelyje vyriausybinių pensijų sistemų du kintamieji lemia, kiek darbuotojo anuitetas bus mokamas: darbuotojo atlyginimas ir darbuotojo tarnybos metai. Nors amžius yra veiksnys nustatant tinkamumą išeiti į pensiją, jis retai naudojamas nustatant anuitetų išmokų sumas.
Pensijų sistemoms reikalingas vienas atlyginimo numeris, kad būtų galima įskaičiuoti jų formules nustatant darbuotojų pensijų anuitetą. Jie naudoja atlyginimą, kurį uždirba darbuotojas per keletą didžiausių uždarbio metų. Dauguma sistemų šiam skaičiavimui naudoja nuo trejų iki penkerių metų. Jie apskaičiuoja vidutinį atlyginimą, kad gautų vieną atlyginimo numerį.
Pavyzdžiui, išėjimo į pensiją sistema apskaičiuoja darbuotojo atlyginimą per trejus to darbuotojo didžiausius uždarbio metus. Per trejus didžiausius metus uždirbantis darbuotojas uždirba 61 000, 62 000 ir 66 000 dolerių. Šie trys skaičiai yra sudedami skaičiuojant darbuotojo atlyginimą, nes jis susijęs su pensijos anuitetu. Apskaičiuojant šio darbuotojo išeitinę pensiją, darbuotojo atlyginimas yra 63 000 USD:
($61,000 + $62,000 + $66,000) / 3 = $63,000
Išdirbtus metus lengviau nustatyti nei vieną atlyginimo numerį. Šis skaičius yra tiesiog laikas, kurį darbuotojas prisideda prie išėjimo į pensiją sistemos. Kiekvienas užmokesčio laikotarpis, kurį darbuotojas prisideda prie išėjimo į pensiją sistemos, uždirba darbuotojo tarnybos kreditą, lygų darbo užmokesčio laikotarpio sumai.
Skaičiuojant anuitetą, yra dar vienas veiksnys. Taikomas procentas iš esmės parodo, kiek apskaičiuotos algos sumos atsiranda anuitete už kiekvienus tarnybos metus. Tai yra ilgas ir galbūt painus paaiškinimas, tačiau pavyzdyje jis prasmingas.
Panaudodami 63 000 USD atlyginimą aukščiau pateiktame pavyzdyje, tarkime, kad darbuotojui ištarnauta 30 metų pensijų sistemoje. Taip pat pasakykime, kad už kiekvienus tarnybos metus darbuotojas gauna 2,0% atlyginimo dydžio. Čia pateiktas skaičiavimas išreikštas kaip matematinė formulė:
Atlyginimas X metai X procentas = anuitetas
Čia yra mūsų pavyzdys, pritaikytas formulei:
63 000 USD X 30 X 2,0% = 37 800 USD
Šis darbuotojas buvo įpratęs uždirbti apie 63 000 USD per metus, tačiau dabar šis darbuotojas gauna vyriausybės pajamų žymiai mažiau. 37 800 USD mokama mėnesinėmis 3 150 USD dalimis. Tikimės, kad darbuotojas turi pakankamai santaupų pensijai ir socialinio draudimo pajamas, kad kompensuotų sumažėjimą.
Tarkime, tas pats darbuotojas dirba 40 metų, o ne išeina į pensiją po 30 metų. Štai naujas skaičiavimas:
63 000 USD X 40 X 2,0% = 50 400 USD
Atidedant pensiją 10 metų, šiame pavyzdyje darbuotojas padidina savo išėjimo į pensiją pajamas 12 600 USD per metus. Tai reiškia papildomą 1 050 USD per mėnesį; tačiau darbuotojas moka įmokas į pensijų kaupimo sistemą dar 10 metų ir netenka anuitetų už tuos 10 metų.
KOLOS
Išmokos pensijoms yra fiksuotų pajamų srautai. Išskyrus neįprastas aplinkybes, anuiteto suma, kurią darbuotojas turi teisę gauti išeidamas į pensiją, yra anuitetas, kurį darbuotojas išlaiko visą gyvenimą. Anuitetai gali padidėti koreguojant pragyvenimo išlaidas.
Senatvės sistemos suteikia COLA vienu iš dviejų būdų. Pirmasis būdas yra tai, kad sistema iš anksto nustatytą datą suteikia automatinius COLA, pagrįstus objektyviais duomenimis, tokiais kaip vartotojų kainų indeksas. Kitas būdas yra tai, kad pensijų sistemos valdyba arba prižiūrinti įstatymų leidžiamoji valdžia suteikia COLA balsavimu. Kai KOL yra politika, pasiūlymai dažniausiai grindžiami objektyviais duomenimis, tačiau gali būti keičiami teisėkūros proceso metu.
