Mokesčių atskaitymo patarimai rašytojams

Turinys

• Atskaityti mokamus rangovus, laisvai samdomą darbuotoją ir agentūros mokesčius
• Kas yra „Maitinimas ir pramogos“ išlaidos?
• Autorių reklamos išlaidos

Kai balandžio 15 d. Artėja, ir atėjo laikas pateikti mokesčius kaip knygos autoriui, kuo daugiau žinosite apie savo atskaitymus, tuo geriau. Aišku, jūsų rašikliai, kompiuterio spausdintuvo rašalas ir popierius neapmokestinami mokesčiais, tačiau yra ir kitų mokesčių išskaitymų, kuriuos galbūt turite teisę atlikti. Jei niekada anksčiau nepateikėte mokesčių kaip „autorius“, bet norėtumėte, pirmiausia išsiaiškinkite, ar jūsų rašymo pastangos yra verslas, o ne hobis.

Be abejo, čia galioja bendrosios IRS geros apskaitos taisyklės. Sutaupykite kvitus, užrašykite svečių vardus, susijusius su maitinimu ar renginiais, ir būtinai aiškiai nurodykite verslo tikslą ir būtinai patikrinkite prielaidas, jei jūsų sumokėtas mokesčių mokėtojas yra informuotas. Tokiu būdu, jei IRS jus audituos, turėsite aiškų prisiminimą ir patvirtinsite teisėtus verslo atskaitymus.

Atskaityti mokamus rangovus, laisvai samdomą darbuotoją ir agentūros mokesčius

Ar sumokėjote redakcijai už laisvą darbą už rankraščio redagavimą? Ar sumokėjote grafikui už tai, kad suprojektuotumėte savo knygos striukę? Fotografai, iliustratoriai, kopijuotojai - knygų kūrimo rangovams mokami mokesčiai, kaip ir išorės paslaugų, tokių kaip laisvai samdomas publicistas, jūsų autoriaus svetainės kūrėjas ar vaizdo įrašų prodiuserio už jūsų internetinę knygų priekabą, išlaidos.

Literatūros agentai siunčia autoriams autorinių atlyginimų čekius per metus, o agentūros procentiniai mokesčiai jau yra išskaičiuoti iš viršutinės jų pajamų dalies, ir metų pabaigoje tai atspindėtų 1099 MISC forma, kurią autorius gauna iš savo agentūros. Jei tai jūsų atveju, žinoma, jūs nereikalautumėte agentūros mokesčių kaip išskaitymo, nes jie jau buvo išskaičiuoti iš jūsų pajamų. Pretenduoti į juos du kartus būtų dvigubai panardinti.

Jei už savo knygos projektą mokėsite nepriklausomam rangovui ar laisvai samdomam darbuotojui daugiau nei 600 USD, turėsite atsiųsti rangovui ir IRS 1099-MISC formą (darant prielaidą, kad neapmokestinote jokių rangovo mokesčių ar freelancerio mokesčių).

Kas yra „Maitinimas ir pramogos“ išlaidos?

Didžioji dalis maitinimo ir pramogų išlaidų, susijusių su jūsų, kaip autoriaus, profesija, yra išskaičiuojama iš 50 proc., Jei renginys turi aiškų verslo tikslą, jūs tvarkote diskusijų įrašus ir turite kvitus, kurių vertė viršija 75 USD. Tai reiškia, kad jei jūs mokate už pietus su interviu dalyku už savo knygą arba pietaujate su savo laisvai samdomu publicistu, kad aptartumėte knygų viešinimo kampanijos strategiją, pusė išlaidų yra atskaitoma iš mokesčių.

Tačiau IRS leidžia atlikti 100 proc. Atskaitymus ", jei plačiajai visuomenei tiekiate maistą, pramogas ar rekreacijas, kaip reklamos ar geros valios bendruomenėje skatinimo priemonę. Pavyzdžiui, nei televizijos ar radijo laidos rėmimo išlaidos, nei nemokamo maisto ir gėrimų platinimo visuomenei išlaidoms taikoma 50% riba. “(1)

Jei išsinuomojote vietos ir surengėte viešą knygų skaitymo vakarėlį naujam romanui, objekto nuomos ir maitinimo įstaigos išlaidos gali būti išskaičiuojamos 100%, nes renginio tikslas yra reklamuoti ir reklamuoti jūsų ką tik išleistą knygą. .

Autorių reklamos išlaidos

C sąrašo kategorija „Reklama“ naudojama plačiai, kad apimtų daugelį išlaidų, esančių jūsų knygų rinkodaros ir viešinimo planuose, susijusius su savęs ir savo rašymo reklamavimu.
Keletas reklamos elementų, būdingų autoriams, pavyzdžių:

• Skelbimai - spausdinimo (laikraščio ar žurnalo), TV ar interneto reklamos kūrimas, kūrimas ir talpinimas arba žiniasklaidos mokesčiai. Tai apima mokesčius už paspaudimą arba mokamą įdėjimą į katalogą, susijusį su knyga (pvz., Jei knyga yra įtraukta į „Ingram“ arba „Baker“ ir „Taylor“ knygų didmenininkų katalogus arba įtraukiama į sąrašą).
• Prekės ženklo kūrimas ir logotipo dizainas - kad jūs kaip autorius sukurtumėte atpažįstamą išvaizdą, kad patrauktumėte skaitytojus į savo knygą ar knygų seriją.
• Skrajutės, brošiūros, laiškai, vizitinės kortelės - viešiems pasirodymams, pavyzdžiui, skaitymams ar knygų pasirašymui knygų festivalyje. Galite atimti projektavimo, spausdinimo ir platinimo išlaidas.
• Reklaminiai daiktai ar dovanos (kai kurie pavyzdžiai gali būti žymės, knygų krepšiai, reklamuojantys jūsų pavadinimą ar knygos švarko dizainą, marškinėliai su marškinėliais, rašikliai, pagalvėlės ir kt.)
• Ženklai (pavyzdžiui, norint pranešti apie savo knygos pasirašymą) ir rodymo išlaidos. Tai gali būti reklaminės antraštės, plakatai - net skelbimų lentos, jei turėtumėte tam biudžetą!
• Svetainės išlaidos - tai apima jūsų autoriaus svetainės dizainą ir plėtrą, taip pat mėnesinius ar metinius prieglobos mokesčius.
• Informaciniai biuleteniai - jei mokate už informacinio biuletenio paslaugą, pvz., (Pvz., „Constant Contact“ ar „MailChimp“), kad išsiųstumėte biuletenius savo skaitytojams, mėnesiniai mokesčiai yra išskaičiuojami iš mokesčių.

Jei esate savarankiškai išspausdintas autorius, sumokėjęs viską apimantį mokestį už jūsų knygos leidimą ir reklamą, būtinai patikrinkite, ar reklaminės prekės yra jūsų pakuotėje. Priklausomai nuo jūsų mokesčių statuso, galbūt galėsite išskaidyti šių reklamos mokesčių sąnaudas, kad įtrauktumėte juos į C tvarkaraščio atskaitymus.

Šis straipsnis skirtas suteikti bendrą įžvalgą apie mokesčių informaciją, kuri gali būti taikoma rašytojams, ir suteikti skaitytojams pradinį tašką, kad jie galėtų toliau tyrinėti. Nors buvo stengiamasi, kad šio straipsnio informacija būtų tiksli tuo metu, kai jis buvo rašomas, „Knygų leidybos“ vadovas yra rašytojas, o ne mokesčių ekspertas. Todėl kiekvienas, pateikiantis savo mokesčius, turėtų pasikonsultuoti su kvalifikuotu mokesčių rengėju ar mokesčių ekspertu dėl atnaujintų federalinių ir valstijų pajamų ir pardavimo mokesčių įstatymų ir tolesnės informacijos apie tai, kaip šios taisyklės gali būti taikomos individualiai mokesčių situacijai.

Apie konkrečius IRS išteklius, susijusius su šiame straipsnyje minimomis temomis, skaitykite IRS leidinyje 334 (2012), Mokesčių vadovas smulkiajam verslui. Šiame straipsnyje pateikta bendroji informacija neturi būti naudojama siekiant išvengti mokesčių nuobaudų, kurias gali nustatyti IRS (žr. Iždo aplinkraščio 230 reglamentą dėl konkrečios nuostatos).